2022移民德國生活，來了解一下德國的稅收
無論您是德國公民還是外籍人士，如果您在德國生活或工作期間賺錢，則法律要求您繳納稅款。移民德國生活，來了解一下德國的稅收吧。
稅收由聯邦政府、聯邦州和市政當局征收。稅務管理由兩個稅務機關共享：聯邦中央稅務局和大約650個地區稅務局。來自所得稅、增值稅、公司稅和其他各種來源的稅收收入在聯邦政府、州和市政府之間分配。
移民德國生活，來了解一下德國的稅收
德國的所得稅
如果您在德國賺錢，您需要為您的收入納稅。德國稅制實行累進稅率，稅率隨著應稅收入的增加而增加。大多數人將通過雇主的工資扣除來繳納所得稅。如果您有多種職業、經營自己的企業或在德國自雇，您將需要提交年度納稅申報表以計算您的所得稅(見下文)。
2022年德國所得稅稅率：
低于9.984歐元 0%
9.985-58.596歐元 14%至42%
58.597-277.825歐元 42%
超過277.826歐元 45%
預扣稅
預扣稅或工資稅是您的雇主從您的工資中預扣的所得稅和其他繳款。這將適用于德國的絕大多數外籍人士，這意味著您的所得稅稅率已經計算出來并為您支付。如果這是您唯一的收入來源，您沒有義務提交納稅申報單。
預扣稅從您每月的工資中扣除。在討論新工作的工資和雇傭合同條款時，重要的是要了解這種扣除。繳納稅款后，您的總工資和凈工資之間存在很大差異。
預扣稅包括對您的工資稅、國家保險繳款、“實物福利”稅、團結附加稅和教會稅：
社會保障金
在德國賺取的任何就業收入均需繳納涵蓋以下領域的強制性社會保障繳款：
健康保險
養老保險
長期護理保險
失業保險
這些款項通常由您和您的雇主分擔，您的雇主通常會貢獻50%。您的供款份額將從您的工資中扣除并轉移到相關組織。社會保障的總繳款通常約為您工資的20%-22%，直至指定的最高限額。
實物福利
您也可能有義務為任何被視為“實物利益”的東西納稅——即您從雇主那里獲得的津貼或福利，例如使用汽車。公司汽車按汽車標價的1%征稅，包括增值稅。作為津貼或紅利給予的股份也需繳稅。
團結附加稅
通常簡稱為“Soli”，這5.5%的稅收補充應支付所得稅、資本利得稅和公司稅。它最初于1991年推出，用于支付德國統一的費用，例如支付前東德政府的養老金和債務。
截至2021年1月，所得稅的“索利門檻”大幅提高，基本取消了90%納稅人的附加稅。單身人士只有在年總收入達到或超過61.700歐元的情況下才會支付。
教會稅
當您在德國注冊時，您需要聲明一個宗教。如果您聲明自己是新教徒、天主教徒或猶太人，您有責任繳納教會稅，該稅由稅務局代表德國的宗教組織征收。目前巴伐利亞州和巴登符騰堡州為8%，所有其他聯邦州為9%。如果您沒有宣布宗教信仰，您將不會繳納教會稅。
稅收減免：
德國稅收制度允許進行相對廣泛的扣除，以減少您的納稅義務。您還可以申請稅收抵免，例如兒童福利。以下類型的付款可以減稅：
雇傭費用(除非已經由雇主報銷)
搬遷費用
向離婚或分居的伴侶支付贍養費
對德國慈善機構的慈善捐款
托兒費用，如日托或保姆
教育或上學費用
社會保障繳款
教會稅
抵押貸款利息支付(僅限購買出租抵押貸款)
為了從稅收減免中受益，您需要完成年度納稅申報表。德國的許多員工即使沒有義務提交一份，以確保他們沒有多繳稅款。
德國稅務計算：
如果您正在努力想象所有這些如何影響您的收入，那么德國稅收計算器可以讓您很好地了解您每個月實際帶回家的錢。要了解您需要繳納多少所得稅，您可以使用此所得稅計算器(德語)。
年度納稅申報表
在財政年度結束時(德國從1月到12月)，您可以向聯邦中央稅務局提交納稅申報表，以確保您支付了正確的稅款。根據您和您的雇主提供的數據、您申請的扣除額以及您上一年繳納的所得稅金額，稅務局將確定您是否有權獲得退款(或需要支付更多).您可以在紙上填寫表格并將其提交給稅務局，或者使用在線稅務局系統ELSTER進行填寫。
要了解您是否需要提交年度納稅申報表、可以進行哪些扣除以節省資金以及申請流程的運作方式，請訪問我們的年度納稅申報表頁面。
德國的營業稅
除常規所得稅外，聯邦中央稅務局還對企業收入征稅。您是否支付增值稅和公司稅，以及您支付的金額，取決于您的業務規模和您的年營業額。
如果您正在考慮在德國開展自己的業務，那么一位優秀的會計師或財務顧問對于確保您繳納正確的稅款至關重要。在我們的營業稅頁面上，您可以找到作為企業家可能需要支付的不同類型稅款的概覽。
德國的其他稅收：
作為在德國的外籍人士，您將遇到許多其他形式的直接和間接稅收。這可能包括：
許可費
自2013年以來，無論您擁有電視還是收音機，德國的每個家庭都必須支付電視和廣播許可費。這背后的基本原理是，在現代世界中，您仍然可以通過計算機或電話訪問內容。一旦您在德國注冊了您的地址，您很可能會收到一封要求付款的信函。無論有多少人住在那里，每個家庭每月(2022年)的費用為18.36歐元。如果您領取福利、殘疾或學生，您可能有資格獲得減免或豁免。
機動車稅
如果您擁有汽車，這種稅將適用于您。稅收取決于燃料類型和發動機尺寸。在2009年6月30日之前首次注冊的車輛將根據其排放等級征稅。在該日期之后注冊的車輛將根據其二氧化碳排放量征稅。您可以在我們的在德國對汽車征稅頁面了解更多信息。
狗稅
如果您在德國擁有一只狗，法律要求您在當地稅務局進行登記，在那里它會收到一個標簽，確認您已支付許可證。第一只狗每年的費用通常在90到150歐元之間。任何額外的狗的稅都更高，以阻止主人養太多寵物。服務犬，例如導盲犬，和其他寵物一樣，是免稅的。
物業銷售稅
如果您在德國買房，您將需要繳納房產銷售稅。當價值超過2.500歐元的財產從一個所有者轉讓給另一個所有者時，適用這種一次性稅。稅率因聯邦州而異，從房產價值的3.5%到6.5%不等。
資本和資本利得稅
此類稅收適用于資本收入，如股息、利息、投資基金收入，以及私人資本收益，如出售股份或公司股份。德國的資本利得稅目前是25%的統一稅率。
繼承和贈與稅
如果您是德國的納稅人，或者您是德國納稅人的受益人，您將就可能收到的任何資產納稅。根據遺產的價值，稅率從7%到50%不等。
不動產稅
該稅由市政當局對德國的房產征收。應繳稅額根據物業價值和當地稅率計算(從0.26%到1%不等)
雙重征稅協議
雙重征稅協議確保沒有人必須為相同的收入兩次納稅。從技術上講，某人有可能在兩個國家/地區納稅-例如，如果您是跨境通勤者。
德國與全球多個國家簽訂了雙重征稅協議。您可以在聯邦稅務局的網站上查看完整的國家列表。這意味著在全球范圍內賺取的收入將用于計算您的稅級和在德國為收入支付的稅額。德國稅務機關不會對您在其他地方獲得的已經征稅的收入征稅。
如果您所在的國家/地區與德國沒有雙重征稅協議，您可以申請外國所得稅抵免，這使您可以根據您的德國所得稅賬單申請您已支付的外國所得稅。稅務顧問可以幫助您完成此過程。
德國稅收處罰：
如果您遲交或繳納稅款、未提交納稅申報表或未申報收入，您將面臨高達50.000歐元的巨額罰款。你也可能面臨監禁。
聲明：本文圖片來源于網絡。
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